基于现金流的企业管理模式改进探析

企业内现金流的顺畅与否是衡量企业的内部投资和外部经营成果的重要标准。首先能够给管理者准确展示出企业运行过程中的盈利能力和偿债能力并且也能直观反映出企业生存能力。中小型企业的生产经营活动的各个环节均离不开现金流管理。本文对中小型企业现金流管理模式的相关问题进行了总结,并提出了自己的建议。     

中小企业现金管理问题分析与研究--以重庆某科技公司为例

当今,我国中小企业有很多普遍的问题,融资难、对现金流管理不当等,这些问题不仅阻碍我国中小企业的生存和未来发展,而且还制约着我国经济整体的健康发展。因此,现金流管理这一问题的分析与研究很有意义,能够帮助中小企业乃至整个经济长远发展。本文针对重庆某科技公司存在的现金流管理问题进行分析,并相应的提出解决对策,为同行其他企业提供理论参考。     

现金流量表的解读与分析

现金流量表分析包括偿债能力分析、适应能力与变现能力分析、企业未来状况分析。阅读现金流量表必须重视那些会影响现金流分类的现象。     

掌握经济命脉加强现金流管理

现金流是企业生存和发展的命脉，现金流管理是财务管理的核心，要实现企业收益最大化，就必须加强现金流管理。     

浅议现金流量表的财务分析

现金流量表是以现金为基础编制的报表,与以营运资金为基础编制的财务状况变动表相比,更能反映企业的偿付能力,同时,现金流量表对于正确分析企业的财务状况和经营成果也更加容易和直观。具体来说,现金流量表的分析可以从以下几个方面进行: 一、流入、流出原因的分析现金流量表将现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量,并按现金的流入、流出项目分别反映,有利于报表使用者对其流动原因进行分析。例如某企业当期销售商品收回现金100万元,从银行借款20万元,当期支付原材料50万元,支付购建的固定资产30万元,支付股利10万元…     

现金流量表在企业经营活动中的应用

现金流量表是以现金的流入和流出反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和融资活动的动态情况 ,反映企业现金流入和流出的全貌。通过对现金流量表的结构分析以及流入、流出的结果显示 ,揭示了企业的偿债能力、融资能力 ,是企业经营活力的量化反应     

自然保护区自然资本评估的研究

为更好、更直观的对自然保护区自然资本做出评估,引入现金流作为研究的切入点,将自然保护区价值分为现金流及非现金流两部分对自然保护区进行评估.其中现金流部分为可用现金计量的部分,包括资金收益及资金支出,资金收益来源主要为自然保护区的产品、服务及衍生品经营产生的各项收入等;资金支出主要用作保护区的建设、保护区管理费用、对周边居民的生态补偿、对保护区的人工干扰等各项支出.非现金流部分为无法用现金计量的部分,包括自然保护区的水土保持、防风固沙、调节水分、净化水源、自然文化遗产等.运用现金流对自然保护区自然资本进行较为精确合理的评估,能够对自然保护区的发展现状给予肯定,并对自然保护区发展前景做出较为准确的预测.     

对现金流量表若干问题的思考

现金流量表与一个企业的生存、发展、壮大息息相关，在金融风险日益加剧的今天，企业现金流量表的重要性更为显著。而现金流量表目前的编制原则和所传递的信息也存在问题和争议，现就几个问题进行讨论。     

试析现金流量表的作用及现金流量分类

现金流量表是一张反映企业一定会计期间的经营活动、投资活动和筹资活动等对现金及现金等价物产生的影响,显示企业以现金偿付到期债务能力的会计报表。本文分析了现金流量表对不同利益主作用及如何对现金流量进行合理分类。     

企业如何渡过危机

企业偶然出现亏损并不可怕，因为还有扭亏为盈的机会；但企业持续亏损，没有解决之道，最终会面临倒闭。企业渡不过现金流危机，犹如江河枯竭，无水的鱼只有死路一条!     

经营战略危机的征兆

1、盲目扩大规模，负债比率过高 许多公司为了做大，常常利用高财务杠杆不计成本地融资，不顾风险地急速扩张。利用其虚假资产和业绩，以抵押担保、甚至重复抵押等方式进行融资套现，支撑其经营运作。而在如此循环往复的过程中，发生的融资成本和管理成本不断吞噬着公司的现金流。一旦银行停止贷款，公司的资金链即刻崩溃，走向衰亡。     

创业板企业经营活动现金流量质量评价——以A股份有限公司为例

创业板上市企业作为集规模较小,处于初创期,未来发展前景良好等特点于一身的企业,能否在如今贸易战频发的市场背景下维持正常经营甚至保持活力是企业经营活动的关键,这其中,现金流是一个企业能否维持正常经营的关键衡量指标。本文将以2001年在创业板上市的膳食补充剂领导品牌A股份有限公司为例,分析其经营活动现金流的变动情况,以此做出其经营活动现金流质量评价。     

中小企业成本与现金流管理策略探析

近年来随着我国经济的快速发展,中小企业数量越来越多,也使得竞争更加激烈。由于中小企业在我国企业中占据很大比重,其是否良性运营对我国经济发展具有重大影响。本文从现金流管理的重要意义出发,通过成本管理和现金流管理模式的介绍,在此基础上进行分析,并据此提出了解决对策,希望对中小企业降低企业成本、改善现金流管理起到一定指导作用。     

浅析西部牧业现金流管理问题

现金流管理在企业管理中有着重要的意义,更是企业长久生存、以及发展与制胜的关键因素。因此,本文选取西部牧业作为分析对象,收集整理该公司的财务报表、公开资料等信息,结合内部控制理论,对其在现金流管理中存在的不足提出相关建议。     

项目现金流变动下内部收益率敏感性排序研究

运用全微分解剖内部收益率对投资、经营成本、收益的敏感性分析过程,提炼出利用各现金流折现值之和判定上述三因素变动下内部收益率敏感性排序的方法：基本方案下某因素现金流的折现值之和大于另一因素现金流的折现值之和,则内部收益率对前一因素的敏感性程度也超过对后一因素的敏感性程度。这一结论掠过了内部收益率与各因素变动率的复杂关系和烦琐的计算,给项目投资风险的定性评价带来方便、简洁之效。     

运用调整思路填制现金流量表项目

现金流量表的项目按一般方法填制难度比较大。结合教学实践经验,对现金流量表中经营活动产生的现金流量所属的销售商品、提供劳务收到的现金和购买商品、接受劳务支付的现金2个项目的填制方法提出新的见解。     

浅析间接法编制现金流量表

现金流量表的补充资料是以利润表中的净利润为基础和起点,调节成为经营活动产生的现金流量的一种编制方法。即通过以下四个方面的加减对净利润进行调节：使净利润减少但没有现金流出的加上;使净利润增加但没有现金流入的减去;对净利润没有影响但使现金流入的加上;对净利润没有影响但使现金流出的减去。通过以上四种情况进行分析判断,作出加减的调节,从而得出经营活动的现金净流量。然而这种调节的思路和方法往往难于理解,在实际操作中难免出现诸多差错。对此,是不是通过以下几种设想可以比较方便地解决这些问题呢？     

基于FCFF的公司价值评估:DCF方法的应用

企业价值评估是现代价值管理领域的重要项目,本文选用现金流折现(DCF)模型中公司自由现金流(FCFF)模型,以上市公司价值的价值评估为实证研究,估算出公司价值并与实际价格相对比,并进一步说明DCF模型在我国企业价值评估中的适用性。     

保利房地产现金流量分析

在我国房地产行业已经成为国民经济的支柱性产业之一,目前我国很多房地产企业都面临现金流管理不善的问题。本文以保利房地产为例,从流量和流速两个方面研究了保利的现金流管理现状,希望对房地产企业现金流管理起到一定的作用。     

现金流的财务预警功能分析

从对企业现金流的分析入手,阐述如何从企业现金流中看出财务状况的危机信号,以发挥现金流的预警效能。