企业纳税筹划风险研究

纳税筹划作为一种经济管理活动,首先可以鼓励纳税人通过税收优惠政策安排自己的经济活动,维护自己的税收利益,从而达到节税的目的,实现企业利益最大化。其次可以促使国家在财政政策中发挥调节作用,并敦促立法者改进税法。纳税筹划的过程是企业经营过程中的一个重要方面。由于税收法律法规的边缘化操作频繁,如果使用不当会产生许多风险问题。而如何防范企业的纳税筹划风险对企业来说是一个很重要的现实问题。文章从纳税筹划的风险形式以及如何防范风险等方面进行了研究,希望能为税务筹划风险的防范提供参考。     

浅谈企业如何进行纳税筹划

随着我国改革开放进程的加快、纳税人收入的提高、纳税意识的增强以及企业国际化程度的不断提高,纳税筹划显得尤为重要。纳税筹划是纳税人以税收法规为导向,遵循科学的纳税筹划原则,充分使用优惠政策,以求降低税收负担。纳税人只有及时地了解各种政策的变化选准纳税筹划的切入点,进行事先筹划,有效地制定纳税筹划方案,才能达到减轻税收负担和实现税收零风险以及提高企业经济效益的目的。     

中小企业纳税筹划风险及其防范

纳税筹划作为纳税人享有的一项基本权利,旨在维护纳税人的合法权益。近年来,在市场经济体制不断成熟的背景下,为中小企业的发展创造了更多发展空间和条件,中小企业步入蓬勃发展的态势,对于纳税筹划也有了更进一步的认识,特别是随着新税改的全面实施,中小企业管理层对于纳税筹划的重视度越来越高,纳税筹划意识明显加强,使之成为企业管理中重要的内容之一。但从客观上来看,中小企业纳税筹划仍面临着各式各样的风险,严重的影响和威胁到中小企业健康、持续、稳定的发展,中小企业如何应对纳税筹划中存在的风险,提高对风险的防范能力成为了中小企业在谋求发展过程中必须要面对和需要解决的问题。对此,下文就以纳税筹划风险及其防范为重点展开分析,希望对中小企业的良性发展提供一点帮助。     

建筑行业小规模纳税人增值税纳税筹划研究

纳税筹划对于企业的经营至关重要,尤其是对于一个小规模纳税人企业。小规模纳税人企业进行纳税筹划最直接的目的是节税,使企业的经济效益最大化以及实现涉税零风险。以建筑行业小规模纳税人LH建筑公司为例,对其进行分析,从优惠政策、开具发票类型、纳税人身份和工程合同类型四个方面设计增值税纳税筹划方案,实现企业经济价值最大化。     

企业所得税的纳税筹划分析

纳税筹划是在国家政策和法律法规的允许下,纳税人通过筹资、经营、投资等活动进行合理的筹划和安排,合理规避税负,实现企业税后利润最大化。企业所得税是我国主要税种之一,随着我国税收政策的日益健全,做好纳税筹划,已成为企业日常经营活动的目标之一。据此,对企业所得税纳税筹划进行概述,然后对具体的筹划方案进行案例分析,对企业更好的开展企业所得税纳税筹划有重要的意义。     

企业纳税筹划风险及其防范对策

随着现代社会的不断发展,推动了企业的现代化发展,但是现实是我国的企业起步相对较晚,在发展水平和市场竞争上处于劣势的状态,所以为了促进企业的发展,实现企业利益的最大化,企业就需要在当前的形势下不断进行变革,以实现企业的转型升级。而纳税筹划成为企业突破当前发展困境的重要方式,借助税收政策来进行纳税筹划,从而完善企业税收的发展,但与此同时,在进行纳税筹划的同时也会遇到较多的风险,不利于企业的发展,因此,本文主要就企业纳税筹划的风险进行探讨,从而为给出具体的风险防范对策提供帮助。     

高新技术企业的企业所得税纳税筹划研究

经济的快速发展和产业升级,不断提高着高新技术产业在我国经济版图中的重要性,万众创新的时代,对于高新技术企业的企业所得税的缴纳,我国也给予了一定的税收优惠政策来大力扶植。正是因为这些优惠政策,高新技术企业的企业所得税纳税筹划人更要根据自身的特殊性,在全面了解纳税人的各项经济活动后作出合理的纳税筹划方案。本文根据高新技术企业的发展特点分析我国高新技术企业所得税纳税筹划现状,并根据其中存在的诸多问题对如何在新时代完善高新技术企业所得税纳税筹划提出相关建议。     

基于新会计准则的房地产企业纳税筹划研究

本文主要针对基于新会计准则的房地产企业纳税筹划展开深入研究,先详细阐述了基于新会计准则对房地产企业纳税筹划的影响,然后通过相关借款利息的纳税筹划、企业所得税的纳税筹划、利用土地增值税的纳税筹划等,详细研究了基于新会计准则的房地产企业的纳税筹划问题,最后提出了几点可行的建议,包括加强纳税筹划风险的防范和控制、加强与税务机构部门之间的交流、调节房地产价格以及合理化控制应收账款余额等,不断提高房地产企业纳税筹划水平。     

税收在市场经济中的作用及其完善措施

随着市场经济体制的不断完善,纳税人纳税意识和维权意识在当前社会已得到很大提高,而税收筹划作为纳税人规范纳税、合理维权和积极理财的有效途径也被广泛地运用。跟发达国家、地区相比,我国的税收筹划在认知度和发展完善方面还有一定的空间。基于此,应从提高征纳双方对税收筹划的认知度、进一步推进税收的法制建设和进一步发展税务代理业三个基本方面完善税收筹划。     

房地产行业纳税筹划之简述

我国经济领域的改革、调整及社会主义市场经济的不断完善和发展，带给了我们许多新的理念和新的视角，笔者在这里探讨的税收筹划就是其中之一。 纳税筹划在国外，不仅为理论界所重视，而且引起纳税人的广泛兴趣并较多地应用于实践。会计中介机构和管理顾问公司的很大一部分收入来自为客户提供纳税筹划方案；许多大公司设有专门的税务部门或筹划机构，从事纳税筹划活动。而在我国，纳税筹划只是到了20世纪90年代末期才逐渐被企业所理解和接受。     

关于公司的纳税筹划研究

作为市场主体的企业,实现利润最大化是其经营的主要目的,通过纳税筹划方式增加利润是有效的途径之一。纳税筹划是企业在现行合理的国家法规和税收法律的政策下,预先规划企业财务经营活动,合理采取相应的纳税筹划方案减少企业的纳税成本,从而实现企业快速发展和达到企业整体利益最大化的目标。因此,本文选取了白酒行业中具有代表性的YH公司,对YH公司进行纳税筹划研究并为其设计纳税筹划方案。     

浅论纳税筹划在企业财务管理中的作用

在我国经济的大环境下,企业的财务管理是促使企业可以正常运营的重要举措,而纳税筹划在企业财务管理这一环节中早已是关键所在,是控制企业成本的重要手段,还能够降低企业税收支出的负担,是为企业纳税人最大程度地节约税额,最大限度地获取税收优惠最大化的最优选择。因此纳税筹划的运用是企业的一项重要的行为。     

贵州茅台酒股份有限公司纳税筹划分析

纳税筹划是指企业等纳税人针对自身的涉税活动。白酒行业作为中国最古老的行业之一,它的行业税负相较于其他行业也始终处于一个较高的水平。本文通过对贵州茅台酒股份有限公司当前的纳税情况进行剖析,依据该公司所能适用的当前国内相关税收政策,结合公司本身实际情况,研究得出贵州茅台酒股份有限公司纳税筹划的具体策略,最后总结了白酒行业纳税筹划中应该注意的问题并提出相关建议。     

降低税务成本是企业可持续发展的重要因素

正当今的企业家不仅关心企业的收入,更加关注税负的支出。一个企业税负的多少始终是企业可持续发展的一个重要因素。税收是企业主要的社会费用,在法律许可的范围内降低纳税成本,是纳税人追求利润及企业价值最大化的重要途径。税收筹划是指出于自己经济利益最大化的初衷,在纳税行为发生之前,在不违反法律、法规的前提下,通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排,以达到减少税负和递延缴纳税收的一     

工薪阶层个人所得税筹划模型的探讨

运用个人所得税筹划模型可以减轻纳税人的纳税负担，对工薪阶层的工资、薪金与年终奖金进行分析，总结工资、薪金与年终奖金的纳税特点，并根据其特点建立个人所得税的筹划模型。通过对模型的求解，得出个人利益最大化的工资、薪金与奖金分配方案。最后用模型对实例进行筹划，并与未筹划前的纳税情况进行对比，证实模型的可行性。     

试论税收筹划

依法纳税是每个企业和个人应尽的义务,纳税人必须依照税法规定办理税务登记、设置账簿,根据合法、有效凭证正确计算税金并按规定进行申报和缴纳税款,接受税务机关的检查.在强调纳税人的义务的同时,也不能忽视纳税人的权利,诸如节税、税务诉讼等.节税也叫税务筹划,它并不是一个新生事物,国外企业应用十分广泛且受到政府的支持.在我国,税务筹划还处于起步阶段,人们对税收筹划了解不多,认为税收筹划就是避税,此种行为是国家所不允许的.在这里试对税务筹划进行初步探讨,以改变人们对它的认识.     

试论企业经营预算中纳税方案的设计原则

企业纳税活动与其生产经营过程有着必然的因果关系,只有将企业的纳税筹划自觉纳入企业管理大系统中,渗透在企业生产经营活动的各个方面,与其他各项管理活动紧密结合,才能取得一定成效。企业纳税筹划必须在纳税义务发生之前,融入到企业的全面预算管理活动中去,通过对日常经营、对外投资和理财活动进行事先的筹划和安排,以尽可能地取得一定的税收利益。全面预算控制和管理体系的设计,特别是在企业的经营预算中,应将对未来产销等基本经济活动所造成的企业纳税现金净流出(即纳税方案)的预计作为一项重要内容,合理确定不同经营业务、业务不同环节的预算纳税指标,进行纳税筹划和安排。     

企业运行过程中的纳税筹划

纳税筹划在西方国家早已是普遍存在的经济现象. 随着我国市场经济体制的逐步建立,以及国家税收体系的不断完善,企业纳税意识不断提高,纳税筹划的功能和作用也不断被人们所认识、接受和重视.本文对纳税筹划的概念、开展纳税筹划的作用、企业如何进行纳税筹划、企业进行纳税筹划时应该注意的问题等进行分析探讨.     

安徽口子酒业股份有限公司税收筹划案例研究

作为国内白酒行业,其生产经营的特点及产品的特性决定了整体税负普遍高于其他食品行业,这也造成在当前市场环境下,为了应对竞争,企业尽可能采取一切手段降低纳税成本,然而只有在进行正确合理的纳税筹划之下,才能够在依法合理的情况下减轻企业税负。本文在对白酒行业消费税税收政策的分析基础上,对安徽口子酒业集团从降低计税价格、规避纳税环节、延期纳税、变白酒为药酒等方面入手,研究其消费税纳税筹划的具体方法,并分析了筹划的风险以及应注意的一些问题。     

我国企业纳税风险及防范研究

近几年来,国内经济快速发展,很多企业的纳税成本不断上升,所面临的税收风险也逐渐上升,因此,企业必须合理开展税收筹划工作,高度重视纳税风险,避免不必要的经济损失。本文则从风险管理的角度出发,分析了当前企业所存在纳税风险问题,并提出纳税风险控制的措施。