营改增下企业纳税筹划的策略

营业税存在着重复征税的缺点,而增值税更为公平合理,西方发达国家普遍是以增值税为流转税的主流税种。我国自2012年,推出了"营改增"的税制改革,并分行业逐年推广,到2016年,实现了全面的增值税流转税制。"营改增"实施后,对企业的税负和征管都带来了巨大的变化和调整,企业应当及时应对,通过纳税筹划,来获得最大的税收利益。本文分析了"营改增"对企业经营的影响,并提出了纳税筹划的策略,以帮助企业在"营改增"后的新税制下降低负担,提高资金运营效率,促进企业的生存发展。     

“营改增”后建筑企业税收筹划研究分析

在"营改增"实施后的大背景下,建筑企业征管的现状发生了新的变化,出现了新的问题,这就迫使建筑企业要从经营管理、经济财务、税收筹划和税收风险等方面探讨应对措施,从容应对"营改增"。     

南方汇通股份有限公司纳税筹划

伴随国家经济的飞速发展,国家发布了五年规划。在"十二五"期间,"营改增"的改革完善无疑是促进经济发展的重要时机,给企业在纳税方面提供了更多选择。逐步改变的税制,让许多公司遇到更多挑战。在"营改增"改革下,纳税筹划的重要性变得尤为重要。本文根据南方汇通股份有限公司的财务状况,结合税收的法律法规,对该公司的纳税筹划进行分析与探讨,涉及在"营改增"改革下,纳税筹划现状给公司带来的转变。了解纳税筹划的意义后,通过一些实例对筹划采取具体的措施,既合法地减轻企业所得税税负,又扩大了企业社会的影响地位,为今后的发展提供更大的帮助。     

古井贡酒纳税筹划分析

目前白酒行业缴纳的税费较多,包括增值税、消费税、企业所得税等。同时消费税既要从量,又要从价为复合征税。其中价格按照20%缴纳,销售数量则按照0.5元/500ml缴纳。税负对于白酒行业来说是一项很大的支出,所以对于白酒税收的筹划也是十分必要了。     

会计核算方法的选择在纳税筹划中的运用

企业计算同一税种的应纳税额,选择不同的核算方法,产生的结果也不同。企业可以通过存货计价方法、收入与费用确认方式、折旧方法等不同的会计事项在企业纳税筹划中的具体运用,来实现企业在合法条件下节税的目的。     

企业运行过程中的纳税筹划

纳税筹划在西方国家早已是普遍存在的经济现象. 随着我国市场经济体制的逐步建立,以及国家税收体系的不断完善,企业纳税意识不断提高,纳税筹划的功能和作用也不断被人们所认识、接受和重视.本文对纳税筹划的概念、开展纳税筹划的作用、企业如何进行纳税筹划、企业进行纳税筹划时应该注意的问题等进行分析探讨.     

建筑行业小规模纳税人增值税纳税筹划研究

纳税筹划对于企业的经营至关重要,尤其是对于一个小规模纳税人企业。小规模纳税人企业进行纳税筹划最直接的目的是节税,使企业的经济效益最大化以及实现涉税零风险。以建筑行业小规模纳税人LH建筑公司为例,对其进行分析,从优惠政策、开具发票类型、纳税人身份和工程合同类型四个方面设计增值税纳税筹划方案,实现企业经济价值最大化。     

青青稞酒公司纳税筹划研究

本文以企业纳税筹划理论为基础,以白酒行业为研究背景,分析了青青稞酒主要税负情况,本文主要从增值税和消费税这两方面进行了相应的筹划。由于白酒行业属于税负较重的行业,制定出符合自身发展的纳税筹划方案对企业的经营具有重大意义,对其他行业也有一定的启示作用。     

发出存货计价方法选择的纳税筹划

企业的纳税筹划方法有很多种,其中运用会计政策进行纳税筹划是受成本相对较低,受外部经济技术影响较小,操作性较高的一种。本文针对发出存货计价方法会计政策的选择进行纳税筹划分析,以找出在不同情况下,选用何种计价方法对企业税负降低,收益最大最有利。     

浅析营改增后企业纳税人身份选择筹划

企业税负高低与其增值税纳税人身份选择关系密切,从无差别平衡点测算法、总税负比较法和混业企业身份筹划三方面进行了浅要分析。企业根据自身实际情况,选用合适方法筹划身份,实现税后利益最大化。     

浅论纳税筹划在企业财务管理中的作用

在我国经济的大环境下,企业的财务管理是促使企业可以正常运营的重要举措,而纳税筹划在企业财务管理这一环节中早已是关键所在,是控制企业成本的重要手段,还能够降低企业税收支出的负担,是为企业纳税人最大程度地节约税额,最大限度地获取税收优惠最大化的最优选择。因此纳税筹划的运用是企业的一项重要的行为。     

浅谈企业如何进行纳税筹划

随着我国改革开放进程的加快、纳税人收入的提高、纳税意识的增强以及企业国际化程度的不断提高,纳税筹划显得尤为重要。纳税筹划是纳税人以税收法规为导向,遵循科学的纳税筹划原则,充分使用优惠政策,以求降低税收负担。纳税人只有及时地了解各种政策的变化选准纳税筹划的切入点,进行事先筹划,有效地制定纳税筹划方案,才能达到减轻税收负担和实现税收零风险以及提高企业经济效益的目的。     

高新技术企业的企业所得税纳税筹划研究

经济的快速发展和产业升级,不断提高着高新技术产业在我国经济版图中的重要性,万众创新的时代,对于高新技术企业的企业所得税的缴纳,我国也给予了一定的税收优惠政策来大力扶植。正是因为这些优惠政策,高新技术企业的企业所得税纳税筹划人更要根据自身的特殊性,在全面了解纳税人的各项经济活动后作出合理的纳税筹划方案。本文根据高新技术企业的发展特点分析我国高新技术企业所得税纳税筹划现状,并根据其中存在的诸多问题对如何在新时代完善高新技术企业所得税纳税筹划提出相关建议。     

浅析企业纳税筹划问题及策略

纳税筹划是指在不违反法律的前提下,通过优化企业业务活动或会计政策,以合法的途径使企业达到消除税务负担的目的所采取的策略。改革开放以来,国家高度重视各类企业经济的发展。一些起步早、发展快的企业集团,对其培育有利于优化经济结构、带动全身的产业升级。但是目前企业集团的税务筹划水平总体还处于比较低的层次,影响了企业集团整体经济效益的提高。人们对于纳税筹划也有一些误解。纳税筹划在我国的普及度、利用率都不高,而且存着着各种各样的问题。针对这些现象和问题,本文阐述了纳税筹划的基本概念、现状、以及目前纳税筹划中出现的问题以及对如何改进提出建议,并对我国企业税务筹划的未来发展作出展望。     

K酒公司消费税纳税筹划

白酒是我国特有的一种蒸馏酒,酿酒史可追溯到5000多年前的新石器时期。几千年来,酒类制造也不断发展。我国的酒类生产企业有很多家,竞争非常激烈,而对于一个企业来说,获得利润并保持行业竞争力,降低成本是一个有效的途径,白酒类生产企业在生产经营过程中需要缴纳的税种繁多,其中消费税纳税支出尤高,因而通过筹划来合理降低纳税成本对企业来说就非常重要了。本文以K酒公司为例,针对其消费税可纳税筹划的部分进行税收筹划,以期使其在合理合法范围内节约纳税成本。     

我国东北油气田企业的纳税筹划问题研究

油气田企业是东北老工业基地中为国家创造产值和税收都最高的能源企业,是我国与国际油气能源竞争的利刃。国际竞争加剧、生产成本提高和资金积累后劲不足,使东北油气田企业纳税筹划显得至关重要;老工业基地振兴的系列优惠政策等使其纳税筹划变得现实可行。东北油气田企业应抓住机遇,结合实际构建和实施政策性、优惠型、节税型和递延纳税型等四大类纳税筹划方案。     

企业纳税筹划风险及其防范对策

随着现代社会的不断发展,推动了企业的现代化发展,但是现实是我国的企业起步相对较晚,在发展水平和市场竞争上处于劣势的状态,所以为了促进企业的发展,实现企业利益的最大化,企业就需要在当前的形势下不断进行变革,以实现企业的转型升级。而纳税筹划成为企业突破当前发展困境的重要方式,借助税收政策来进行纳税筹划,从而完善企业税收的发展,但与此同时,在进行纳税筹划的同时也会遇到较多的风险,不利于企业的发展,因此,本文主要就企业纳税筹划的风险进行探讨,从而为给出具体的风险防范对策提供帮助。     

企业合并过程的纳税筹划:法律依据及方式选择

企业合并是优化资源配置的重要方式。税收是影响企业合并的一个重要因素。企业应认真梳理现行税法中对企业合并的相关政策,并在此基础上对企业合并的全过程进行纳税筹划,包括合并前对目标企业的选择、合并中对支付与融资方式的选择以及合并后对组织与业务形式的选择。     

营改增背景下预收款纳税处理解析

"预收款"是指企业销售交易成立之前,提前预收对方的款项。在以往的会计核算中,我们一直比较关心"预收款"这个科目的性质、以及何时结转为收入等,几乎没有文献提到"预收款"的纳税处理。随着我国开展营业税改增值税的步伐,"预收款"的纳税处理也有所不同。在此背景下,对"预收款"的纳税处理进行政策梳理及案例解析,重点剖析了不同情况下的"预收款"的纳税处理,以期对会计实践工作中的朋友提供一点帮助。     

包装物经营流转中的纳税筹划技术创新探究

包装物不构成产品实体,但在其经营过程中却承担较重的负税。采用归纳演绎、判断推理和类比分析等方法,总结并分析了企业对包装物出售、出租和出借等经营活动进行纳税筹划的局限性,研究了承受高额流转税的酒类企业出借包装物押金的纳税筹划问题,提出了通过进行"换位抵押"方法能够取得规避增值税和消费税双重效果的筹划技术。同时,还提出了运用额定耗损率的成本控制方法来核算包装物额定耗损,使包装物退出账面监控以达到隐形避税的目的。