税收在市场经济中的作用及其完善措施

随着市场经济体制的不断完善,纳税人纳税意识和维权意识在当前社会已得到很大提高,而税收筹划作为纳税人规范纳税、合理维权和积极理财的有效途径也被广泛地运用。跟发达国家、地区相比,我国的税收筹划在认知度和发展完善方面还有一定的空间。基于此,应从提高征纳双方对税收筹划的认知度、进一步推进税收的法制建设和进一步发展税务代理业三个基本方面完善税收筹划。     

浅谈企业如何进行纳税筹划

随着我国改革开放进程的加快、纳税人收入的提高、纳税意识的增强以及企业国际化程度的不断提高,纳税筹划显得尤为重要。纳税筹划是纳税人以税收法规为导向,遵循科学的纳税筹划原则,充分使用优惠政策,以求降低税收负担。纳税人只有及时地了解各种政策的变化选准纳税筹划的切入点,进行事先筹划,有效地制定纳税筹划方案,才能达到减轻税收负担和实现税收零风险以及提高企业经济效益的目的。     

金税三期背景下税收筹划策略研究

金税三期对税收征纳双方将产生重要影响,既优化了纳税服务,又强化了税收监管。在金税三期背景下,纳税人可采用合法性、系统性、保护性、用足用好税收优惠政策、合力性等税收筹划策略,实现税收筹划目标。本研究对于更好地运用税收筹划策略指导税收筹划实践具有积极意义。     

中小企业所得税税收筹划

税收筹划有多种方法和技术,纳税人不同、税种不同,使用的筹划技能和方式也不同。企业应根据企业性质、行业类别及交纳税种的不同进行归类筹划。这篇文章以中小企业为例,从税收筹划的必要性和趋势、筹划面临的风险及问题、筹划的方法、对税收筹划的对策与建议几个方面分析了中小企业所得税税收筹划。     

试论税收筹划

依法纳税是每个企业和个人应尽的义务,纳税人必须依照税法规定办理税务登记、设置账簿,根据合法、有效凭证正确计算税金并按规定进行申报和缴纳税款,接受税务机关的检查.在强调纳税人的义务的同时,也不能忽视纳税人的权利,诸如节税、税务诉讼等.节税也叫税务筹划,它并不是一个新生事物,国外企业应用十分广泛且受到政府的支持.在我国,税务筹划还处于起步阶段,人们对税收筹划了解不多,认为税收筹划就是避税,此种行为是国家所不允许的.在这里试对税务筹划进行初步探讨,以改变人们对它的认识.     

个人所得税税收筹划浅析

随着国家国民经济的不断增长,人民的生活水平的不断提高,高收入行列的人群正在逐渐壮大,个人所得税的缴纳让人们对税收筹划逐渐有所认识和了解,愈来愈多的人开始看重个人所得税的税收筹划。解释了个人所得税税收筹划的必要性并举例阐述了个税税收筹划的基本思路和方法,为纳税人提供一定的思路,从而达到减少缴纳税额目的。     

税收筹划是农业科技企业数字魔方

税收筹划是指纳税人在税法许可的范围内,通过对自身的经营或投资活动的适当安排,在不妨碍正常经营的前提下,达到税负最小化的目标。税收筹划主要是针对难以转嫁的所得税等直接税,通过合法地选择取得所得的时点,或是转移所得等方法使收人最小化、费用最大化,实现免除纳     

企业税务筹划之我见

企业如何做好税务筹划,以期节约税收成本,实现企业利益最大化,已成为纳税人的迫切希望。本文就税务筹划的实务操作从生产经营的税务筹划和理财方式的税务筹划两方面提出了观点,并对进行税务筹划应注意的问题阐述了观点。     

浅谈劳务报酬所得中税收筹划问题

纳税是当代社会人们生活中不可避免的事情,而如何合法的进行税收筹划是企业、单位、个人所需要考虑的问题。劳务报酬所得作为个人所得的内容之一,与人们的生活息息相关,在不违背国家法律的前提下,通过分散收入、费用转移、劳务报酬与工资薪金相互转化等对劳务报酬应纳税款进行筹划,将会节省纳税人的税收成本,取得更多的收入。     

浅论纳税筹划在企业财务管理中的作用

在我国经济的大环境下,企业的财务管理是促使企业可以正常运营的重要举措,而纳税筹划在企业财务管理这一环节中早已是关键所在,是控制企业成本的重要手段,还能够降低企业税收支出的负担,是为企业纳税人最大程度地节约税额,最大限度地获取税收优惠最大化的最优选择。因此纳税筹划的运用是企业的一项重要的行为。     

农业科技企业税收筹划探讨

市场经济的主要特征之一就是竞争,竞争是"商业战争",综合体现了企业的全部实力和智慧.企业要在激烈的竞争中立于不败之地,就必须对其经营活动进行全方位、多层次运筹,以最少的投入获得最大的收益,是每个企业经营直接动机和最终目的.成本的高低,直接影响企业的利润,而影响经营成本高低的因素有很多,税收是其中非常重要的因素.随着市场经济的发展,税收法律制度的健全,税收筹划逐步走上经济舞台,成为税务机关和纳税人都很关注的焦点之一.笔者将从税收筹划的概念、意义、原则及如何做好农业科技企业所得税税收筹划工作方面进行初步探讨.     

浅谈全年一次性奖金的个人所得税税收筹划

随着改革地深入,个人所得税的纳税群体逐年增加,纳税人的纳税意识也不断加强。个人所得税是直接税,其"税痛"感相较其他税种而言,更为强烈。本文以全年一次性奖金为对象,从函数关系上分析全年一次性奖金与税后所得的关系,研究全年一次性奖金的税收筹划方法,并总结全年一次性奖金税收筹划"三步走"的路径。     

企业纳税筹划风险研究

纳税筹划作为一种经济管理活动,首先可以鼓励纳税人通过税收优惠政策安排自己的经济活动,维护自己的税收利益,从而达到节税的目的,实现企业利益最大化。其次可以促使国家在财政政策中发挥调节作用,并敦促立法者改进税法。纳税筹划的过程是企业经营过程中的一个重要方面。由于税收法律法规的边缘化操作频繁,如果使用不当会产生许多风险问题。而如何防范企业的纳税筹划风险对企业来说是一个很重要的现实问题。文章从纳税筹划的风险形式以及如何防范风险等方面进行了研究,希望能为税务筹划风险的防范提供参考。     

农业科技企业税收筹划探讨

市场经济的主要特征之一就是竞争，竞争是“商业战争”，综合体现了企业的全部实力和智慧。企业要在激烈的竞争中立于不败之地，就必须对其经营活动进行全方位、多层次运筹，以最少的投入获得最大的收益，是每个企业经营直接动机和最终目的。成本的高低，直接影响企业的利润，而影响经营成本高低的因素有很多，税收是其中非常重要的因素。随着市场经济的发展，税收法律制度的健全，税收筹划逐步走上经济舞台，成为税务机关和纳税人都很关注的焦点之一。笔将从税收筹划的概念、意义、原则及如何做好农业科技企业所得税税收筹划工作方面进行初步探讨。     

房地产行业纳税筹划之简述

我国经济领域的改革、调整及社会主义市场经济的不断完善和发展，带给了我们许多新的理念和新的视角，笔者在这里探讨的税收筹划就是其中之一。 纳税筹划在国外，不仅为理论界所重视，而且引起纳税人的广泛兴趣并较多地应用于实践。会计中介机构和管理顾问公司的很大一部分收入来自为客户提供纳税筹划方案；许多大公司设有专门的税务部门或筹划机构，从事纳税筹划活动。而在我国，纳税筹划只是到了20世纪90年代末期才逐渐被企业所理解和接受。     

高新技术企业的企业所得税纳税筹划研究

经济的快速发展和产业升级,不断提高着高新技术产业在我国经济版图中的重要性,万众创新的时代,对于高新技术企业的企业所得税的缴纳,我国也给予了一定的税收优惠政策来大力扶植。正是因为这些优惠政策,高新技术企业的企业所得税纳税筹划人更要根据自身的特殊性,在全面了解纳税人的各项经济活动后作出合理的纳税筹划方案。本文根据高新技术企业的发展特点分析我国高新技术企业所得税纳税筹划现状,并根据其中存在的诸多问题对如何在新时代完善高新技术企业所得税纳税筹划提出相关建议。     

论现代企业财务管理与税收筹划

企业税收筹划与企业财务管理相互联系、相互影响，从根本上讲，税收筹划应归结于企业财务管理的范畴，税收筹划贯穿于企业财务管理之中，税收筹划与财务管理目标一致。本文对企业税收筹划与财务管理的关系、现代企业财务管理中实现企业税收筹划的可行性、税收筹划应注意的问题等进行了分析。     

建筑行业小规模纳税人增值税纳税筹划研究

纳税筹划对于企业的经营至关重要,尤其是对于一个小规模纳税人企业。小规模纳税人企业进行纳税筹划最直接的目的是节税,使企业的经济效益最大化以及实现涉税零风险。以建筑行业小规模纳税人LH建筑公司为例,对其进行分析,从优惠政策、开具发票类型、纳税人身份和工程合同类型四个方面设计增值税纳税筹划方案,实现企业经济价值最大化。     

我国企业海外投资的税收筹划

世界各国税收制度各异、税收管辖权不同以及税收征管效率的差别,为企业海外投资税收筹划提供了可能。我国企业海外投资应选择适宜的税收环境、企业组织形式和国际税收协定条款进行税收筹划。并提出了企业在海外投资中税收筹划应注意的问题。     

税收筹划和税收筹划风险在新企业所得税法下的分析

现阶段市场参与者的行为已经趋近成熟,这是因为市场也在不断完善和发展,而新企业所得税之下,市场参与者,也就是企业就必须采取新的措施,对税收筹划引起重视,对税收筹划风险进行防控,而所谓的税收筹划也就是指企业在依法纳税的基础上尽可能地追求利益最大化,并且追求利益最大化的同时不违反法律,而企业之所以要重视税收筹划,也是因为税收筹划能够有助于企业在市场上发展地更加长远,而想要提升企业的税收筹划水平,就务必要重视企业的税收筹划风险。