工资薪金个人所得税纳税筹划实务研究——以XS医疗投资管理有限公司为例

工资薪金个人所得税的纳税筹划一直是和我们的生活密切相关,随着个人收入的增加,随之而来的个人所得税负担也就逐渐加重。那么怎样在现行个人所得税制度下,通过合理的纳税筹划,减轻税负。本文将结合XS医疗投资管理有限公司具体案例研究工资薪金个人所得税纳税筹划。     

承包承租经营的纳税筹划案例分析

通过案例分析承包承租经营所得,寻求税收筹划方法。税收问题一直是企业和个人所关心的问题。纳税是不可逃避的事实,却也是具有灵活性的,通过筹划减少缴纳的税款。本文以具体案例来分析承包承租经营方面的纳税筹划问题。     

浅谈全年一次性奖金的个人所得税税收筹划

随着改革地深入,个人所得税的纳税群体逐年增加,纳税人的纳税意识也不断加强。个人所得税是直接税,其"税痛"感相较其他税种而言,更为强烈。本文以全年一次性奖金为对象,从函数关系上分析全年一次性奖金与税后所得的关系,研究全年一次性奖金的税收筹划方法,并总结全年一次性奖金税收筹划"三步走"的路径。     

国家税务总局关于贯彻《中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见》落实有关税收优惠政策的公告

为贯彻落实党中央、国务院的要求,促进农民增加收入,国家税务总局制定了一系列涉农税收优惠政策。现就落实税收优惠政策有关问题公告如下:一、农民从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业取得的所得,已缴纳农业税、牧业税的,不再缴纳个人所得税。二、取消农业特产税、减征、免征农     

浅谈加拿大税法的综合性——加拿大和我国对于投资收益的不同税务处理之比较

相同的一笔投资收益,如果以公司名义取得后通过股利派发给股东,这笔收益在公司层面缴纳公司所得税并且在个人层面缴纳个人所得税。但是以股东个人名义直接获取这部分收益时只用缴纳个人所得税。这两种不同的取得方式造成了投资收益的最终受益人（即股东）税后收益的不同。显然前者属于双重征税,减少了最终受益人的税后收益,而综合性税收工具就是调节公司所得税和个人所得税,从而避免双重征税,使得通过这两种方式取得的投资收益的最终受益人税后收益相同。     

企业所得税的理解与税收筹划

企业缴纳税金是与其实现企业价值最大化的经营目标相背离的,所以减轻税收负担、少纳税金、实现税后利润最大化是企业的自然选择。税收筹划不仅符合税法的规定,而且符合税法的立法意图,这是税收筹划区别于偷税、避税的根本点,是纳税主体获得合法税收利益的唯一途径。     

国家税务总局公布五项涉农税收优惠政策

国家税务总局1月20日公布五项涉农税收优惠政策,进一步促进农民增加收入。 这五项优惠政策包括:一是农民从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业取得的所得,已缴纳农业税、牧业税的,不缴纳个人所得税。二是取消     

高新技术企业的企业所得税纳税筹划研究

经济的快速发展和产业升级,不断提高着高新技术产业在我国经济版图中的重要性,万众创新的时代,对于高新技术企业的企业所得税的缴纳,我国也给予了一定的税收优惠政策来大力扶植。正是因为这些优惠政策,高新技术企业的企业所得税纳税筹划人更要根据自身的特殊性,在全面了解纳税人的各项经济活动后作出合理的纳税筹划方案。本文根据高新技术企业的发展特点分析我国高新技术企业所得税纳税筹划现状,并根据其中存在的诸多问题对如何在新时代完善高新技术企业所得税纳税筹划提出相关建议。     

国家税务总局公布5项涉农税收优惠政策

近日,国家税务总局公布了5项涉农税收优惠政策,进一步促进农民增加收入。这5项优惠政策包括:一是农民从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业获取的个人所得,已缴纳农业税、牧业税的,不再缴纳个人所得税。二是取消农业特产税,减征或免征农业税或牧业税后,农民取得的农业特产所得和     

企业税收筹划风险及其管理与控制

随着我国税收政策的不断调整,特别是营改增的推进,企业的缴税压力也在不断增大。为了应对税收政策的严格化,越来越多的企业开始采取税收筹划的策略来减轻税收压力。本文以企业税收筹划的风险为出发点,根据税收筹划的特点,总结了一些企业税务筹划风险的管理与控制策略。     

古井贡酒纳税筹划分析

目前白酒行业缴纳的税费较多,包括增值税、消费税、企业所得税等。同时消费税既要从量,又要从价为复合征税。其中价格按照20%缴纳,销售数量则按照0.5元/500ml缴纳。税负对于白酒行业来说是一项很大的支出,所以对于白酒税收的筹划也是十分必要了。     

高校代扣代缴个人所得税探讨

代扣代缴是高校个人所得税征收的主要方式。目前高校的代扣代缴工作存在着量大、程序复杂、信息化建设薄弱、税收管理手段落后等问题,通过建立纳税人与扣缴义务人双向申报制度、实行征管手段的信息化,加强全员全额管理、积极做好高校个人所得税的税收筹划等途径可以强化个人所得税代扣代缴工作。     

国家税务总局公布5项涉农税收优惠政策

国家税务总局1月20日公布5项涉农税收优惠政策,进一步促进农民增加收入。 这5项优惠政策包括:一是农民从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业取得的所得,已缴纳农业税、牧业税的.不缴纳个人所得税二是取消农业特产税、减征或免征农业税或牧     

企业所得税税收筹划策略探讨

持续经营交易活动所涉及的收入、支出的发生必将引起各种税收的产生,而企业所得税占企业总纳税额比重相对较高,可见做好企业所得税的税收筹划工作对减少企业税负,实现企业价值最大化具有不可替代的作用。《企业会计准则第18号-所得税》于2007年1月1日开始在公司中执行。使得公司在研究其发展战略时更加关注所得税的缴纳状态及战略筹划研究。经过近几年来的不断调整和改革,我国所得税会计体系不断完善,合理纳税,合理避税已经成为公司持续经营的关键所在。     

消费税的纳税筹划理论及实务研究

消费税是国家在税收环节对消费品征收的价内税,由于企业向国家缴纳的消费税会影响企业的经营利益,所以如何在国家法律允许的情况下有效地进行纳税筹划,使企业达到利润最大化是经营人员所关注的重点。本文将几种主要的消费税纳税筹划的方法进行了介绍,并指出在纳税筹划过程中需注意的几个方面。     

浅谈企业如何进行纳税筹划

随着我国改革开放进程的加快、纳税人收入的提高、纳税意识的增强以及企业国际化程度的不断提高,纳税筹划显得尤为重要。纳税筹划是纳税人以税收法规为导向,遵循科学的纳税筹划原则,充分使用优惠政策,以求降低税收负担。纳税人只有及时地了解各种政策的变化选准纳税筹划的切入点,进行事先筹划,有效地制定纳税筹划方案,才能达到减轻税收负担和实现税收零风险以及提高企业经济效益的目的。     

K酒公司消费税纳税筹划

白酒是我国特有的一种蒸馏酒,酿酒史可追溯到5000多年前的新石器时期。几千年来,酒类制造也不断发展。我国的酒类生产企业有很多家,竞争非常激烈,而对于一个企业来说,获得利润并保持行业竞争力,降低成本是一个有效的途径,白酒类生产企业在生产经营过程中需要缴纳的税种繁多,其中消费税纳税支出尤高,因而通过筹划来合理降低纳税成本对企业来说就非常重要了。本文以K酒公司为例,针对其消费税可纳税筹划的部分进行税收筹划,以期使其在合理合法范围内节约纳税成本。     

试论税收筹划

依法纳税是每个企业和个人应尽的义务,纳税人必须依照税法规定办理税务登记、设置账簿,根据合法、有效凭证正确计算税金并按规定进行申报和缴纳税款,接受税务机关的检查.在强调纳税人的义务的同时,也不能忽视纳税人的权利,诸如节税、税务诉讼等.节税也叫税务筹划,它并不是一个新生事物,国外企业应用十分广泛且受到政府的支持.在我国,税务筹划还处于起步阶段,人们对税收筹划了解不多,认为税收筹划就是避税,此种行为是国家所不允许的.在这里试对税务筹划进行初步探讨,以改变人们对它的认识.     

企业销售活动中的税收筹划研究

企业销售活动中的税收筹划在企业的财务管理中已经成为重要的组成部分,企业进行科学的销售税收筹划有利于实现企业的价值最大化。随着市场经济的日渐成熟和各项法律法规的日益完善,依法纳税逐渐被我国大多数企业所认识和重视。为了在税法规定的范围内充分利用税收政策来达到节约税收成本的目的,实现企业价值最大化,增强市场竞争力,企业进行纳税筹划的需求越来越强烈。企业销售产品中所交的税作为我国税收制度中的重要税种,在企业所上缴的税收中所占的比重也很大,因而对其进行筹划对于企业来说意义重大。依据我国销售税收筹划的发展历史现状,分析我国企业销售策略中税收筹划状况,并以新的《中华人民共和国企业所得税法》为基础,通过实例,从节税、避税两个方面讨论企业在销售活动中如何进行筹划。     

我国企业纳税风险及防范研究

近几年来,国内经济快速发展,很多企业的纳税成本不断上升,所面临的税收风险也逐渐上升,因此,企业必须合理开展税收筹划工作,高度重视纳税风险,避免不必要的经济损失。本文则从风险管理的角度出发,分析了当前企业所存在纳税风险问题,并提出纳税风险控制的措施。